프리랜서·사업자 세금
종합소득세 예상 계산기
연간 수입, 직접 입력한 필요경비, 기본공제 인원, 기납부 원천징수세액으로 2025 귀속 / 2026 신고 종합소득세 산출세액과 지방소득세 예상을 분리해 봅니다.
이 계산기는 최종 신고·환급·납부세액을 확정하지 않습니다. 사업소득금액은 입력한 연간 수입에서 입력한 필요경비를 빼는 단순 가정이며, 경비 인정 여부·경비율·장부 유형·세액공제·특별공제·가산세는 홈택스 신고 흐름에서 별도 확인해야 합니다.
추가 납부/환급 가능성
추가 납부 가능성 ₩2,986,500
국세 산출세액 ₩4,515,000과 지방소득세 예상 ₩451,500를 분리해 본 뒤, 입력한 기납부 원천징수세액을 차감한 가능성입니다.
- 연간 수입금액
- ₩60,000,000
- 직접 입력 필요경비
- ₩20,000,000
- 사업소득금액
- ₩40,000,000
- 기본공제
- ₩1,500,000
- 기본공제 인원
- 1명 · 1인당 150만원 단순 반영
- 과세표준
- ₩38,500,000
- 세율 구간
- 15% 구간 · 누진공제 1,260,000원
- 국세 산출세액
- ₩4,515,000
- 개인지방소득세 예상
- ₩451,500
- 국세+지방세 예상
- ₩4,966,500
- 기납부 원천징수세액
- ₩1,980,000
- 추가 납부/환급 가능성
- 추가 납부 가능성 ₩2,986,500
- 연도 기준
- 2025 귀속 / 2026 신고 예상
- 주의
- 최종 신고·환급·납부 확정 아님
- 기준
- 2025 귀속 / 2026 신고 예상 · 확인일 2026-06-27
입력한 필요경비와 기본공제 인원은 사용자가 직접 판단한 가정입니다. 실제 인정 여부, 경비율, 장부 유형은 홈택스 신고 흐름에서 확인해야 합니다.
이 결과는 최종 세액·환급액 확정이 아니라 공개 세율표로 본 추가 납부/환급 가능성입니다.
기납부 원천징수세액은 사용자가 입력한 추정 공제입니다. 세액공제·감면·가산세·지방소득세 신고 자료에 따라 달라질 수 있습니다.
계산 공식
공식은 간이 예상용입니다. 단순경비율·기준경비율, 간편장부·복식부기, 세액공제·감면, 특별공제, 가산세, 신고서상 지방소득세 세부 결과를 자동 확정하지 않습니다.
사업소득금액 = 연간 수입금액 - 직접 입력 필요경비
기본공제 = 기본공제 대상 인원 × 1,500,000원
과세표준 = max(0, 사업소득금액 - 기본공제)
국세 산출세액 = 과세표준 × 2025 귀속 세율 - 누진공제
개인지방소득세 예상 = 국세 산출세액 × 10%
추가 납부/환급 가능성 = 국세+지방세 예상 - 기납부 원천징수세액2025 귀속 / 2026 신고 기준으로만 보세요
이 페이지는 국세청 2023~2025 귀속 종합소득세 세율·누진공제 표를 사용합니다. 2026 귀속 이후 소득을 계산하거나 법령·국세청 안내가 바뀐 경우에는 세율표 재확인이 필요합니다.
결과의 핵심은 국세 종합소득세 산출세액과 개인지방소득세 예상을 분리해서 보는 것입니다. 두 금액을 합산한 뒤 사용자가 입력한 기납부 원천징수세액을 빼지만, 이를 보장된 환급금이나 최종 세금으로 표현하지 않습니다.
직접 확인해야 하는 항목
- 필요경비 인정 여부와 증빙, 단순경비율·기준경비율 적용 가능성
- 간편장부·복식부기 등 장부 작성 유형과 업종별 기준수입금액
- 세액공제·감면, 특별공제, 추가공제, 가산세, 다른 소득 합산 여부
- 기납부 원천징수세액과 개인지방소득세 신고 결과
- 홈택스·국세청 신고 화면에서 산출되는 최종 신고 결과
자주 묻는 질문
이 계산기가 최종 종합소득세 납부세액을 알려 주나요?
아닙니다. 2025 귀속 / 2026 신고 예상용 공개 세율표로 산출세액과 지방소득세 예상, 입력한 기납부 원천징수세액 차감 가능성을 단순 계산합니다. 실제 홈택스 신고 결과와 환급·납부 확정액은 다를 수 있습니다.
필요경비는 자동으로 인정되나요?
아닙니다. 이 페이지는 사용자가 입력한 연간 수입에서 사용자가 입력한 필요경비를 빼는 가정만 반영합니다. 실제 필요경비 인정 여부, 단순경비율·기준경비율, 장부 유형은 업종·수입금액·증빙·신고 방식에 따라 별도 확인해야 합니다.
기본공제 인원은 어떻게 입력하나요?
간이 예상 목적으로 1명당 150만원만 곱합니다. 배우자·부양가족·추가공제 자격은 나이, 소득, 관계 등 요건이 있어 사용자가 수동으로 확인한 인원만 입력해야 합니다.
지방소득세는 포함되나요?
결과에서 국세 종합소득세 산출세액과 개인지방소득세 예상을 별도로 보여 줍니다. 합산 전 금액과 기납부 원천징수세액 차감 후 가능성을 함께 보되, 지방소득세 세부 신고 결과는 확정하지 않습니다.
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출처 및 유의사항
공식 출처:국세청 종합소득세 세율,국세청 세액계산 흐름도,소득세법 제27조,소득세법 제50조,소득세법 제55조,지방세법 제92조.
본 계산 결과는 공개 기준과 입력값을 바탕으로 한 보수적 예상·참고값입니다. 최종 신고, 환급, 납부, 관할 세무 처리 결과, Hometax/NTS 신고 결과를 보장하지 않습니다.