프리랜서·사업자 세금
간이과세자·일반과세자 비교 계산기
연간 공급대가/매출, 매입액, 직접 확인한 매입세액, 업종별 부가가치율 버킷으로 일반과세와 간이과세의 부가가치세 부담을 비교합니다.
이 계산기는 최종 사업자 유형을 판정하지 않습니다. 매출 기준, 4,800만원 납부의무 면제·세금계산서 경계, 업종별 부가가치율, 신고·전환 시점은 비교 참고용으로만 표시하며 실제 등록 가능 여부는 홈택스·세무서·세무대리인 확인이 필요합니다.
부가세 부담 비교
간이과세 예상 부담이 낮게 나오는 시나리오
일반과세 비교값 ₩4,000,000와 간이과세 비교값 ₩1,400,000의 차이입니다. 등록 유형 추천이 아니라 입력 시나리오 비교입니다.
- 연간 공급대가/매출
- ₩80,000,000
- 일반과세 매출세액
- ₩8,000,000
- 일반과세 매입세액 공제
- ₩4,000,000
- 일반과세 비교값
- ₩4,000,000
- 간이과세 업종 버킷
- 20% · 제조업, 농업·임업·어업 등
- 간이과세 산출세액
- ₩1,600,000 (20% × 10%)
- 간이과세 매입액
- ₩40,000,000
- 간이과세 매입액 0.5%
- ₩200,000
- 간이과세 비교값
- ₩1,400,000
- 차이
- 간이과세 비교값이 ₩2,600,000 낮음
- 간이과세 기준
- 1억400만원 미만 기준 안쪽: 단, 배제 업종·지역·전문직·기존 사업 이력은 별도 확인
- 납부의무 면제
- 4,800만원 이상: 납부의무 면제 기준 밖으로 보며 신고·납부 확인 필요
- 세금계산서 경계
- 4,800만원 이상 간이과세자는 세금계산서 발급 가능/의무 영역을 별도 확인
- 주의
- 최종 사업자 유형·등록 가능 여부 확정 아님
- 기준
- 공식 출처 확인일 2026-06-27
이 결과는 간이과세자 또는 일반과세자 등록 가능 여부를 확정하지 않는 비교값입니다.
업종별 부가가치율 버킷은 사용자가 고른 근사값입니다. 실제 업종코드와 간이과세 배제 여부는 홈택스·세무서·세무대리인 확인이 필요합니다.
세금계산서 수취, 불공제 매입, 고정자산 매입, 환급 필요성은 직접 확인해야 하며 간이과세 결과가 환급을 보장하지 않습니다.
플랫폼·전자상거래 판매자는 통신판매업 신고, 정산서, 수수료·광고비 매입세액, 해외 플랫폼 매출을 별도 검토해야 합니다.
전환 적용기간, 7월 1일 기준, 예정신고·확정신고 여부는 신고 시점과 통지 내용에 따라 달라질 수 있습니다.
계산 공식
입력 매출의 부가세 포함 여부, 면세·영세율 거래, 불공제 매입, 세금계산서 수취 여부, 환급 필요성은 자동 확정하지 않습니다.
일반과세 비교값 = 입력 매출 × 10% - 직접 입력 매입세액
간이과세 비교값 = max(0, 입력 매출 × 업종별 부가가치율 × 10% - 입력 매입액 × 0.5%)
차이 = 일반과세 비교값 - 간이과세 비교값세 가지 기준을 분리해서 보세요
1억400만원은 간이과세 적용 검토에서 쓰이는 직전 연도 공급대가 기준입니다. 하지만 이 기준 안쪽이어도 배제 업종, 배제 지역, 전문직, 기존 일반과세 사업 보유, 관할 세무서 해석에 따라 실제 적용 여부가 달라질 수 있습니다.
4,800만원은 납부의무 면제와 세금계산서·영수증 경계에서 동시에 등장하지만 의미가 다릅니다. 납부의무 면제 가능성은 신고·등록·향후 전환 확인이 필요 없다는 뜻이 아니며, 세금계산서 발급 가능/의무도 거래 상대방과 사업 상태에 따라 따로 확인해야 합니다.
최종 확인이 필요한 항목
- 업종코드, 업태·종목, 간이과세 배제 업종·지역, 전문직 여부
- 통신판매업 신고, 플랫폼 정산서, 해외·국내 플랫폼 매출 구분
- 세금계산서 수취, 불공제 매입, 고정자산 매입, 환급 필요성
- 신규사업자 환산, 7월 1일 전환 적용기간, 예정신고·확정신고 여부
- 관할 세무서, 홈택스, 세무대리인의 최종 해석
자주 묻는 질문
이 결과가 간이과세자 등록 가능 여부를 알려주나요?
아니요. 이 페이지는 입력한 매출, 매입, 매입세액, 업종별 부가가치율 버킷으로 두 방식의 부가세 부담을 비교할 뿐입니다. 실제 간이과세 적용 여부는 배제 업종, 지역, 전문직, 기존 사업 이력, 사업자등록 사실에 따라 달라집니다.
4,800만원 미만이면 부가세 신고를 안 해도 되나요?
그렇게 보시면 안 됩니다. 4,800만원은 납부의무 면제 검토 기준과 세금계산서·영수증 경계에서 중요한 숫자이지만, 사업자등록, 신고, 향후 일반과세 전환 확인까지 면제한다는 뜻은 아닙니다.
업종별 부가가치율은 어떻게 고르나요?
15%, 20%, 25%, 30%, 40% 중 가장 가까운 공식 안내 버킷을 사용자가 선택합니다. 실제 업종코드와 사업자등록 업태·종목이 다른 버킷으로 분류될 수 있으므로 최종 분류는 홈택스나 세무서에서 확인해야 합니다.
매입세액이 크면 일반과세자가 항상 유리한가요?
이 계산에서는 일반과세자의 매입세액 공제 입력값을 직접 빼지만, 실제 환급 가능성은 세금계산서 수취, 불공제 매입, 면세·영세율 거래, 고정자산 매입 시점에 따라 달라집니다. 결과를 확정 환급액으로 보지 마세요.
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출처 및 유의사항
공식 출처:국세청 부가가치세 안내,국세청 사업자등록 안내,국세청 SNS마켓 사업자 안내,부가가치세법 제61조,부가가치세법 제63조,부가가치세법 제69조.
본 계산 결과는 공개 기준과 입력값을 바탕으로 한 보수적 비교값입니다. 간이과세자·일반과세자 선택, 등록 가능 여부, 세금계산서 발급 의무, 신고·납부·환급 결과를 보장하지 않습니다.